《各项审计所需资料清单》

各项审计所需资料清单

1）汇算清缴审计

（2）综合类资料

1、公司设立的合同、章程、协议；

2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证

3、历次验资报告；

4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要；

5、过去年度的税务鉴证报告，本年度税前列支事项税务批文或备案表；

6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；

7、单位关联企业名单；

8、其他相关资料。

注：上述资料请提供复印件一份，复印件请加盖公司公章

（3）财务资料

1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证；

2、银行存款对帐单；

3、其他相关资料；

（1）年末存货盘点表、固定资产盘点表；

（2）往来款项的帐龄分析；

（3）长期投资的相关文件；

（4）相关预收、预付合同；

（5）相关借款合同；

（6）相关的业务合同；

（7）大额资产的产权证明；

（8）纳税申报相关资料；

（9）有关减、免税的税务机关批文。

其他资料

1、审计业务约定书；

2、被审计单位声明书。

二、弥补亏损审计

a、综合类资料

1、公司设立的合同、章程、协议；

2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证

3、历次验资报告；

4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要；

5、过去年度的税务鉴证报告，本年度税前列支事项税务批文或备案表；

6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；

7、单位关联企业名单；

8、其他相关资料。

注：上述资料请提供复印件一份，复印件请加盖公司公章

b、财务资料

1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证；

2、银行存款对帐单；

3、其他相关资料；

（1）年末存货盘点表、固定资产盘点表；

（2）往来款项的帐龄分析；

（3）长期投资的相关文件；

（4）相关预收、预付合同；

（5）相关借款合同；

（6）相关的业务合同；

（7）大额资产的产权证明；

（8）纳税申报相关资料；

（9）有关减、免税的税务机关批文。

c、其他资料

1、审计业务约定书；

2、被审计单位声明书。

3、以前年度企业所得税汇算清缴审计报告

三、财产损失税前列支审计

a、综合类资料

1、公司设立的合同、章程、协议；

2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证；

3、历次验资报告；

4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要；

5、过去年度的税务鉴证报告；

6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；

7、其他相关资料。

注：上述资料请提供原件及复印件一份，复印件请加盖公司公章

b、财务资料

1、审计年度的总帐、明细账、全部凭证；

2、企业财产损失申请及清单；

3、财产损失形成的相关证明资料。

c、其他资料

1、审计业务约定书；

2、被审计单位管理当局声明书。

四、撤、转户清税审计

a、综合类资料

1、公司设立的合同、章程、协议；

2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证

3、历次验资报告；

4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要；

5、近三年的税务鉴证报告；

6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；

7、企业发票购买及使用记录资料；

8、单位关联企业名单；

9、其他相关资料。

注：上述资料请提供原件及复印件一份，复印件请加盖公司公章

b、财务资料

1、企业近三年所得税申报表及附表、其他税种的纳税申报资料；

2、总帐、明细账、全部凭证；

3、银行存款对帐单；

4、剩余发票；

5、其他相关资料；

（1）审计截止日的存货盘点表、固定资产盘点表；

（2）往来款项的帐龄分析；

（3）长期投资的相关文件；

（4）相关预收、预付合同；

（5）相关借款合同；

（6）相关的业务合同；

（7）大额资产的产权证明；

（8）纳税申报相关资料；

（9）有关减、免税的税务机关批文。

c、其他资料

1、审计业务约定书；

2、被审计单位声明书。

二、年度审计

1、一般公司年度审计

内资企业年度审计客户所需提供资料清单

一、综合类资料

1、公司设立的合同、章程、协议；

2、企业法人营业执照；

3、历次验资报告；

4、税务登记证；

5、企业法人代码证；

6、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要；

7、上年度审计报告、税务鉴证报告；

8、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；

9、其他相关资料。

注：上述资料请提供原件及复印件一份，复印件请加盖公司公章

二、财务资料

1、审计年度的会计报表及附注、总帐、明细账、全部凭证；

2、银行存款对帐单；

3、其他相关资料；

（1）年末存货盘点表、固定资产盘点表；

（2）往来款项的帐龄分析；

（3）长期投资的相关文件；

（4）相关预收、预付合同；

（5）相关借款合同；

（6）相关的业务合同；

（7）大额资产的产权证明；

（8）纳税申报相关资料；

（9）有关减、免税的税务机关批文。

三、其他资料

1、审计业务约定书；

2、被审计单位声明书。

3、外商投资企业年度审计

外资公司年度审计所需资料清单

一、综合类资料

1、公司设立的合同、章程、协议；

2、企业法人营业执照；

3、历次验资报告、评估报告；

4、税务登记证；

5、企业法人代码证；

6、财政登记证；海关登记证；

7、外汇登记证；

8、外债登记证；

9、涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要；

10、上年度审计报告、税务鉴证报告；

11、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；

12、其他相关资料。

注：上述资料请提供原件及复印件一份，复印件请加盖公司公章

二、财务资料

1、审计年度的会计报表及附注、总帐、明细账、全部凭证；

2、银行存款对帐单；

3、其他相关资料；

（1）年末存货盘点表、固定资产盘点表；

（2）往来款项的帐龄分析；

（3）长期投资的相关文件；

（4）相关预收、预付合同；

（5）相关借款合同；

（6）相关的业务合同；

（7）大额资产的产权证明；

（8）有关减、免税的税务机关批文；

（9）纳税申报相关资料；

（10）其他相关资料。

三、其他资料

1、审计业务约定书；

2、被审计单位声明书。

3、外商代表处经费支出审计

外国企业常驻代表机构经费支出审计所需资料清单

一、综合类资料

1、外国企业常驻代表机构登记证

2、税务登记证；

3、银行开户许可证；上年度审计报告、税务鉴证报告；

4、其他相关资料。

注：上述资料请提供原件及复印件一份，复印件请加盖公司公章

二、财务资料

1、审计年度的全部经费收支凭证及日记帐；

2、银行存款对帐单；

3、全年纳税申报资料；

4、其他相关资料。

三、其他资料

1、审计业务约定书；

2、被审计单位管理当局声明书。

（二）特殊行业主管部门要求的年检审计

1、民政部要求的全国性民间组织年度审计

民间组织年度审计所需资料清单

一、综合类资料

1、民间组织的合同、章程、协议；

2、民间组织法人执照；

3、历次验资报告；

4、税务登记证；

5、组织机构代码证；

6、收费许可证；

7、上年度审计报告、税务鉴证报告；

8、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；

9、其他相关资料。

注：上述资料请提供原件及复印件一份，复印件请加盖公司公章

二、财务资料

1、审计年度的会计报表及附注、总帐、明细账、全部凭证；

2、银行存款对帐单；

3、其他相关资料；

（1）年末存货盘点表、固定资产盘点表；

（2）往来款项的帐龄分析；

（3）长期投资的相关文件；

（4）相关预收、预付合同；

（5）相关借款合同；

（6）相关的业务合同；

（7）大额资产的产权证明；

（8）纳税申报相关资料；

（9）有关减、免税的税务机关批文。

三、其他资料

1、审计业务约定书；

2、被审计单位声明书

3、北京市旅游局要求的旅行社年检审计

旅行社业务年检客户所需提供资料清单

一、综合类资料

1、《旅行社业务年检报告书》原件两份，复印件一份（企业填列完整）

2、《旅行社业务经营许可证》复印件；

3、企业法人营业执照、税务登记证，复印件；

4、历次验资报告，复印件；

5、上年度审计报告，复印件；

6、其他相关资料。

注：2-6项资料如上年度由我所审计、本年度没有变更的相关资料可以省略

二、财务资料

1、审计年度缴纳旅行社责任保险单正本原件及复印件；

2、审计年度的会计报表；总帐明细账（含日记张）全部凭证；

3、审计年度年末全部账户的对账单及余额调节表；

4、其他资料

（1）年末存货盘点表、固定资产盘点表；

（2）往来款项的帐龄分析；

（3）长期投资的相关文件；

（4）大额资产的产权证明；

（5）纳税申报相关资料。

三、其他资料

1、审计业务约定书；

2、被审计单位管理当局声明书；

3、审计年度与其他合作单位签订合同的复印件；

4、审计年度与客户签订合同的复印件（大额的有两份即可）。

三、其他审计

1、清算审计

企业清算审计所需资料清单

一、综合类资料

1、企业营业执照及组织机构代码证、税务登记证等证书；

2、企业股东会关于公司清算的决议及相关部门的批准文件；

3、主管税务机关的税务注销证明资料；

4、企业股东会清算决议及清算委员会人员名单；

5、企业债权登记公告；

6、企业开业验资报告及变更验资报告；

7、企业章程、协议及重大事项的董事会、股东会、清算委员会会议纪要；

8、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；

9、经股东会确认的清算资产分配表；

10、企业近三年的审计报告和税务鉴证报告；

11、其他相关资料。

注：上述资料请提供原件及复印件一份，复印件请加盖公司公章

二、财务资料

1、企业营业截止时点及清算截止时点的资产负债表；

2、企业清算损益表；

3、公司清算年度的总帐、明细帐、会计凭证；

4、清算年度的银行存款对帐单；

5、清算开始日的资产负债明细及盘点表；

6、企业债权人、债务人清单（应包括名称、金额）；

7、清算资产的评估报告或非货币性资产变现价值确认书；

9、经股东或主管机关确认的清算财产分配表；

10、其他与清算相关的资料；

11、企业近三年的纳税申报相关资料；

12、有关减、免税的税务机关批文。

三、其他资料

1、审计业务约定书；

2、被审计单位管理当局声明书。

注：如清算企业近三年没有进行过任何纳税和年度审计，上述资料要提供近三年的

2、离任审计

企业负责人离任审计所需资料清单

一、综合类资料

1、企业营业执照及组织机构代码证、税务登记证等证书；

2、企业关于负责人离任的决议及相关部门的批准文件；

3、企业开业验资报告及变更验资报告；

4、企业章程、协议及重大事项的董事会、股东会会议纪要；

5、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；

6、离任负责人的离任报告及任职期的经济效益指标；

7、企业近三年的审计报告、税务鉴证报告和内部审计报告；

8、其他相关资料。

注：上述资料请提供原件及复印件一份，复印件请加盖公司公章

二、财务资料

1、企业近三年的会计报表及附注；

2、企业近三年的总帐、明细帐、会计凭证；

3、银行存款对帐单及余额调节表。

4、其他相关资料

（1）审计截止日的存货盘点表、固定资产盘点表；

（2）审计截止日往来款项的帐龄分析；

（3）长期投资的相关文件；

（4）相关预收、预付合同；

（5）相关借款合同；

（6）相关的业务合同；

（7）大额资产的产权证明；

（8）纳税申报相关资料；

（9）有关减、免税的税务机关批文；

6、企业近三年的纳税申报相关资料；

7、有关减、免税的税务机关批文。

三、其他资料

1、审计业务约定书；

2、被审计单位管理当局声明书。

第二篇：审计所需资料清单使用指引：该模版系根据上市公司信息披露要求制定的标准模版，使用者在提交该资料清单时应根据委托范围、委托期间视不同类型客户及其适用科目进行修改。

审计所需资料清单

我们接受委托，对贵公司2014年1月1日至2016年1月31日的财务报表进行审计。根据计划的时间及工作安排，本所预计自2016年2月25日外勤进场，烦请贵公司于审计外勤进场前提供如下资料。

一、基本资料（常年审计客户仅提供期内变化资料）

1.公司基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）。

2.公司组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。

3.公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。

4.公司成立时政府批文、合同章程及投资协议。

5.公司历史沿革及经历的改制重组情况，主要包括。公司改制设立具体情况及方式、发起人、历次股本形成及股权变化情况、发行前最大10名股东名称及其持股数量和比例、相关批复文件。

6.公司发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括：股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的公司股权被质押的情况等。

7.公司历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。

8.公司分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。

9.公司子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。

60.资产负债表日存在的或有事项，如对外担保、未决仲裁等，如有，贵单位需说明项目的性质、金额及对贵单位财务状况的影响。如无，贵单位需提供声明。

61.资产负债表日存在的重大承诺事项，如有，贵单位需说明存在金额及性质。如无，贵单位需提供声明。

62.贵单位资产负债表日后发生的重大事项，需提供说明及对贵单位财务状况的重大影响。