财政局加强内控工作主要做法
为全面贯彻落实党加强对政府内部权力的制约，对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用要求，根据省财政厅、x市财政局安排，x市财政局于201x年全面启动了内控制度建设。
在查找、梳理、评估财政业务及管理中存在的各类风险基础上，按照x模式制定了x个控制办法和x个股室内部操作规程。通过制定、完善并有效实施一系列制度、流程、程序和方法，旨在对财政工作风险进行防范和管控。
目前我局已全面完成基本制度、内部控制办法和内部操作规程的制定工作，共编印制度两册，并梳理财政工作运行中的风险点，分别制定了风险防控措施。在工作实践中，笔者深感内控工作的重要性、复杂性，也深感推进这项工作绝非一日之功，必须常抓不懈、久久为功。下面，本文就x市加强内控工作的一些具体做法以及工作中的一些思考做一些粗浅的分析与探讨。
一、x市财政局在内控制度建设方面的主要做法
（一）领导重视，精心组织
x市财政局局领导把完成内控制度建设作为财政工作一项重要任务，予以全面安排部署，并提出了完成的时间要求和工作质量要求。成立了由主要领导担任内控委主任的内控建设组织领导机构;制发了《x市财政局内部控制体系建设工作实施方案》《x市财政局关于成立内部控制工作机构的通知》《关于印发x市财政局各股室内部控制管理人员名单的通知》和《x市财政局内部控制基本制度（试行）》等文件，明确了内控建设的主要内容、方法步骤。
（二）认真学习，准确把握
各中心、业务股室不断学习，实施内部控制是保障组织权力规范有序、科学高效运行的有效手段，也是组织目标实现的长效保障机制。实施内部控制的核心是落实好权责一致、有效制衡，体现分事行权、分岗设权、分级授权的要求，使决策、执行、监督既相互协调又相互制约。按照省、x市有关财政内控制度要求，内控工作的总体目标是：以规范单位经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息系统为支撑，突出规范重点领域、关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施，逐步将控制对象从经济活动层面拓展到全部业务活动和内部权力运行，建立起权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系。
（三）明确职责，落实任务
在局内控委员会的领导下，我们认真查找梳理财政业务工作及管理中存在问题，按照全面控制、突出重点的要求，我们提出要着重防控十类风险，即税政法制管理、预算编制、预算执行、政府债务管理、会计管理、政府采购管理、资产管理、预算绩效管理、机关运转、人事管理。健全内部控制体系，强化内部流程控制;确定了x个任务承担股室，进一步分解落实了任务。
（四）突出重点，排查风险
我局在建立和实施内部控制工作中，重点把握以下x个方面：
一是定岗定责。建立权界清晰、分工合理、权责一致、协调配合、运转高效的内设机构和职责体系。
二是流程控制。理顺和细化管理流程，将各个业务中的决策机制、执行机制和监督机制，融入流程中的每个环节。
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会员免费查看二是加强思想灌输。从思想上强化遵守规章意识的日常灌输，是加强内控工作所采取的必要方法。把内控工作自觉地放到财政资金安全的高度中对待，作为一岗双责的重要内容去抓好落实。作为市县区财政一把手，一定要将内控工作列上议事日程，逢场合必讲，逢会议必讲，安排任务时必讲。特别是从抓党员干部职工的思想认识和自觉意识入手，加强人们在内控方面的思想作风建设，要让人们时刻记着有这么一件事、有这么一种要求，别忘了按时去做。果真记住了、自觉去做了，内控工作也就在其中了。
三是实行定岗定责。从财政部门各预算科室的心里上，认为内控工作是上级的事，与自己关系不大。上级来检查时，就查什么应付什么，检查组走了，也就万事大吉了。可是内控工作是一项日常工作，如果没有专人负责这项日常工作，势必形成狗熊掰棒子（玉米）的状态。确定一个牵头的人负责这项工作，实行定岗定责，这样就会使负责这项工作的同志产生使命感。只有每个科室保证有一个人真正对内控工作弄通弄懂，心领神会，成为本科室本专业本领域进行内控工作的领头人，能把常规工作做好做细，确保规范完整。内控工作就能够上议程、上日程、上路程。
四是抓紧日常督导。工作安排千遍，不如亲自督导一遍。要想自上而下抓好这项工作，自上而下的督导是必不可少的。为此，上级财政部门必须组织真正懂这项工作的业务能手去各地开展经常性的督导检查，主要是要确保各项内控制度、办法、措施真正落到实处，不能成为印在纸上、挂在墙上、说在嘴上的摆设。对督导检查中发现的问题，要及时地进行整改解决，对发现的共性问题，应当从制度上寻求治本之策，确保内控工作起到实实在在的效果。